Перечень льгот пенсионерам
Содержание статьи:
Налоговые льготы
Налоговые льготы пенсионерам и порядок их предоставления описываются Налоговым Кодексом Российской Федерации. В зависимости от вида размер скидки или полная отмена регулируется на федеральном или местном уровне. Какие налоговые льготы имеет пенсионер:
- Налог на имущество
Объекты налогообложения, которые попадают под льготу, описаны в статье 407 и включают в себя:
- квартира или ее часть;
- жилой дом;
- творческие мастерские, ателье, студии и выставочные залы;
- постройка меньше 50 квадратных метров, используемое в подсобном хозяйстве;
- гараж или парковочное место.
В отношении перечисленных объектов льгота пенсионерам по налогу на имущество составляет 100%. Если в собственности находятся несколько объектов одного вида, то освобождение действует только на одну недвижимость. Если пенсионер владеет собственностью в долевом соотношении, то льгота действует только на эту часть, иные владельцы уплачивают полную стоимость.
- Земельный налог
Налоговое законодательство федерального уровня до 2018 года никого не освобождало от уплаты земельного налога. Для ряда граждан, указанных в статье 391, налоговая база уменьшается на 10 000 рублей:
- Герои России и СССР;
- Инвалиды (кроме инвалидов 3 группы);
- ветераны войн и боевых действий;
- пострадавшие на ядерных объектах при авариях или испытаниях.
С 2018 года по поручению президента внесены изменения. Введена льгота поземельному налогу для пенсионеров, оформивших пособия по старости. Скидка будет предоставляться не по кадастровой стоимости, а по площади. Участки менее 600 кв.м. полностью освобождены, а площади сверх указанной будут уменьшаться на эту же величину при расчете налога..
- Транспортный налог
Льготы пенсионерам по транспортному налогу также относятся к категории региональных. В федеральном законодательстве, статье 361.1, освобождение установлено только для физических лиц, имеющих в собственности транспорт массой более 12 тонн и автомобили, переоборудованные для инвалидов, мощность которых не превышает 100 лошадиных сил.
Льготы пенсионерам в Москве в 2017 году и Санкт-Петербурге в размере 100% получают следующие категории граждан:
- Инвалиды и участники войн и боевых действий;
- инвалиды 1 и 2 группы;
- для инвалидов 3 группы скидка составляет 50%.
В некоторых регионах льготы положены также и пенсионерам по старости:
- Екатеринбург и Нижний Новгород: при мощности автомобиля не более 150 л.с.
- Новосибирск: 20% от ставки при мощности не более 150 л.с.
- Челябинск: ставка 1 рубль с каждой лошадиной силы.
- Красноярск: 100% до 100 л.с., 90% до 150 л.с.
В Новосибирске, Омске, Ростове-на-Дону, Уфе льготы не предусматриваются.
- НДФЛ
Каждый гражданин, имеющий доход, уплачивает в качестве налога 13% от общей суммы. Налоговые льготы для пенсионеров при уплате НДФЛ на пенсии и иные социальные выплаты предоставляются согласно статье 217 НК РФ, с них сборы не производятся. При этом заработок, не относящийся к этой группе, будет облагаться по общей ставке. Это может быть заработная плата, сдача жилья в аренду, доход от предпринимательской деятельности и прочее.
Налоговый вычет
Налоговый вычет – снижение налогооблагаемой базы на уплаченный ранее налог на доходы. Поскольку пенсионеры не уплачивают сборы с пенсионных пособий и иных социальных выплат, воспользоваться вычетом они не могут. Исключения:
- если выход на пенсию состоялся не позже 3 лет назад. В таком случае есть возможность перенести остатки на предшествующие периоды.
- если пенсионер имеет иной налогооблагаемый доход (работающий пенсионер, к примеру).
Виды налоговых вычетов установлены ст. 218-220 НК РФ:
- Стандартный. Снижение налогооблагаемой базы доступно для инвалидов, ветеранов, чернобыльцев, а также родителей или опекунов детей.
- Социальный. Снижение базы за счет трат на обучение, внесение пожертвований, медицинские услуги, взносы на накопительную пенсию.
- Инвестиционный. При получении доходов от продажи ценных бумаг.
- Имущественный. На него появляется право при продаже недвижимости и сопряженные со сделкой расходы.
Получить налогового вычета можно не более чем за 3 налоговых периода (к примеру, в 2018 году оформляется вычет за 2015, 2016 и 2017 года).
Медицинские льготы
После выхода на пенсию у граждан появляется ряд гарантий в медицинской сфере:
- Сохранение права на получение медицинской помощи в учреждениях, к которым пенсионер был прикреплен во время трудоустройства.
- Ежегодная бесплатная диспансеризация.
- Проживающим на Крайнем Севере и приравненных территориях оплачивается проезд к месту лечения и обратно в пределах России не чаще 1 раза в 2 года.
- Пенсионерам по инвалидности, сохранившим НСУ в натуральном виде, предоставляются бесплатные лекарства.
- Региональные власти зачастую компенсируют проезд к месту санаторного отдыха для пенсионеров по старости.
- Для граждан, имеющих статус ветеранов, предоставляется бесплатное протезирование за исключением зубного.
Льготы могут предоставляться в натуральном виде (к примеру, билеты на проезд) или в виде компенсации за понесенные расходы.
Уточнить о наличии льгот и оформить их можно в отделениях Пенсионного Фонда или МФЦ.
Льготы на жилье и ЖКХ
Субсидия на оплату коммунальных услуг пенсионерам предоставляется на общих основаниях: для получения скидки необходимо, чтобы затраты на ЖКХ составляли более 22% от общего дохода (регионы могут снижать эту планку). Размер льготы пенсионерам по оплате коммунальных услуг рассчитывается индивидуально и не может превышать фактически затраченной суммы. Право на получение нужно подтверждать два раза в год путем обращения в социальную защиту с документами:
- справкой о начислении пенсии или пенсионным удостоверением;
- справкой о составе семьи;
- справка о доходах каждого члена семьи;
- регистрация по месту проживания.
Для ряда пенсионеров с особым статусом компенсация услуг ЖКХ составляет 50%, дополнительно предоставляются скидки на оплату радио, телеантенны, телефонной связи. В данную группу входят:
- ветераны ВОВ, боевых действий или военной службы;
- инвалиды;
- ветераны труда;
- труженики тыла;
- жертвы техногенных катастроф;
- репрессированные.
Льготы на капитальный ремонт зависят от возраста гражданина:
- 70 лет – скидка 50%.
- 80 лет – 100%.
При этом условием предоставления является одинокое проживание – пенсионер должен быть прописанным и проживать в квартире один. В ином случае скидка не будет предоставляться.
Льготы на проезд
Помимо компенсации проезда к месту санаторно-курортного лечения, устанавливаются льготы на проезд пенсионерам в следующих видах транспорта:
- в общественном транспорте (кроме такси);
- по междугородним железнодорожным или автобусным маршрутам;
- при использовании услуг социального такси.
Пенсионеры, получающие обеспечение по старости в федеральных законах не отмечены. Предоставлять скидки на внутригородской или междугородний транспорт региональные власти могут самостоятельно:
- В Москве пенсионеры оформляют социальную карту москвича, дающую бесплатный проезд.
- В Санкт-Петербурге и Волгограде действуют скидки на проездные билеты для пенсионеров.
- В Самаре действует социальная карта, дающая 50 бесплатных поездок в месяц.
- В Екатеринбурге пенсионеры получают компенсацию на проезд в размере 433 рубля.
Адресная помощь
Социальная адресная помощь пенсионерам предоставляется по критерию нуждаемости. Виды, размеры и порядок предоставления регулируют местные органы власти. В общем случае алгоритм получения будет следующим:
- Получение права на социальную помощь.
В зависимости от региона, помощь может предоставляться инвалидам, малообеспеченным пенсионерам, лишившимся средств к существованию, попавшим в сложную жизненную ситуацию, пострадавшим от чрезвычайных ситуаций.
- Обращение в отделение социальной защиты или МФЦ.
Помощь носит заявительный характер, поэтому пенсионеру необходимо подать соответствующее обращение на получение средств.
- Подача документов.
К заявке прикладываются документы:
- подтверждающие личность и регистрацию;
- пенсионное удостоверение или справка о назначении пенсии;
- о составе и совокупном доходе семьи;
- подтверждающие сложную жизненную ситуацию (справки о стихийных бедствиях, утрате документов, постановления судов).
- Получение помощи.
Виды помощи могут быть различными в зависимости от политики местных властей:
- Единовременные денежные выплаты;
- Продовольственная помощь в виде продуктового набора;
- Натуральная форма.
Полученные средства относятся к категории необлагаемых доходов, поэтому НДФЛ с них уплачивать не требуется.
Порядок оформления льгот
Все перечисленные льготы и компенсации носят заявительный характер, что означает: без обращения пенсионера они предоставляться не будут.
Льготы пенсионерам по налогам оформляются в отделении Федеральной налоговой службы по следующему алгоритму:
- Обращение в орган: лично, направить документы почтой или обратиться через личный кабинет на сайте lkfl.nalog.ru. Для электронного входа потребуется зарегистрироваться на сайте госуслуг и использовать полученные данные для входа на сайте налоговой службы.
- Предоставление подтверждающих документов.
- Дождаться решения органа. Срок рассмотрения заявки может варьироваться от 10 до 30 дней (максимально).
- В случае положительного решения налоговая база со следующего периода будет снижена.
- В случае отказа сотрудники обоснуют решение, после чего появится возможность повторного обращения.
Компенсацией за ЖКХ и капитальный ремонт строений занимается отдел социальной защиты населения. Порядок действий будет следующим:
- Оплатить полученные ежемесячные квитанции за ЖКУ.
- Обратиться в отделение соцзащиты, предоставив чеки и документы, подтверждающие право на компенсацию.
- Дождаться решения органа Срок рассмотрения заявки составляет 10 дней.
- Получить компенсацию в установленном размере.
Список документов
Льгота пенсионерам по налогу оформляется в ФНС при наличии следующих документов:
- Заявление на налоговую льготу пенсионеру.
- Пенсионное удостоверение (справка о назначении пенсии).
- Подтверждение особого статуса (справка об инвалидности или удостоверение ветерана).
- Паспорт.
- ИНН.
- О праве собственности (на недвижимость, транспортное средство).
При подаче заявления на налоговый вычет дополнительно потребуются:
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- копии платежных документов;
- договоры об образовании, купле-продаже, лечении (в зависимости от вида вычета).
При оформлении субсидии на оплату ЖКХ, заявитель подает:
- Заявку.
- Паспорт.
- Справку о составе семьи.
- Справку о совокупном доходе за последние полгода.
- Свидетельства о рождении детей, заключении или расторжении брака.
- Документы на недвижимость.
- Квитанции об оплате ЖКУ.
- Справка об отсутствии задолженности.
- Документы об особом статусе заявителя или проживающих совместно членов семьи (об инвалидности, статусе ветерана).
Пример по льготам пенсионерам
Ивану Сергеевичу 82 года, он находится на пенсии и имеет статус инвалида 1 группы, проживает в Санкт-Петербурге один. У него в собственности находится квартира, дачный участок с домом, гараж и автомобиль «Ока». Разберемся, какие льготы положены пенсионерам с данным статусом:
- Иван Сергеевич полностью освобожден от уплаты имущественного налога на квартиру и дачный домик.
- Автомобиль пенсионер получил от социальной службы как инвалид, поэтому он не может являться объектом налогообложения.
- Дачный участок составляет 20 соток, поэтому от налогообложения также освобожден (максимальная льготная величина в Санкт-Петербурге – 2,5 гектара).
- Поскольку пенсионер старше 80 лет, капитальный ремонт также не уплачивается.
- Согласно ФЗ «О социальной защите инвалидов» № 181, инвалиды 1 группы получают 50% скидку на оплату ЖКХ. Ежемесячный платеж составляет 3601 рубль, а в качестве компенсации обратно перечисляется 1800 рублей.
Все налоги и компенсации Иван Сергеевич оформляет через своего внука, на которого он оформил доверенность у нотариуса.
Заключение
- Перечень льгот пенсионерам устанавливает региональное и федеральное законодательство.
- Пенсионеры не уплачивают налог на имущество.
- Льгота пенсионеру на транспортный налог может быть предоставлена по решениям региональных властей.
- Налог на доходы физических лиц с пенсий, пособий и дополнительных выплат для пенсионеров не удерживается. При наличии иного дохода, подлежащего налогообложению, ставка составит 13%.
- Если пенсионер не имеет налогооблагаемого дохода, он не имеет права на получение налогового вычета.
- Медицинские льготы для пенсионеров заключаются в бесплатном оказании услуг, бесплатному проезду к месту лечения и ежегодной диспансеризации.
- Есть ли льготы на проезд или компенсация затрат, устанавливается региональными законодательными актами.
- Льгота пенсионеру по оплате коммунальных услуг начисляется при тратах более 22% от совокупного дохода.
- Пенсионеры с низким достатком или попавшие в сложную жизненную ситуацию могут рассчитывать на адресную социальную помощь от местных властей.
- Все виды помощи требуют от пенсионера подачи заявления в компетентный орган: ФНС, социальную службу, местную администрацию или МФЦ.
- Список документов обязательно должен включать заявление, подтверждение статуса пенсионера и дополнительных оснований.
Наиболее популярный вопрос по льготам пенсионеру
Вопрос: Здравствуйте. Меня зовут Светлана. Из-за нефростомы мне назначили инвалидность. Проживаю в однокомнатной квартире площадью 41 квадратный метр со своей дочерью и ее сыном 9 лет. Жить вместе тяжело, но никакой возможности разъехаться нет, работает только дочь, обеспечивая нас с внуком. Есть ли какие-то программы по решению нашей проблемы?
Ответ: Здравствуйте, Светлана. Для граждан, проживающих в стесненных жилищных условиях, государство предоставляет жилье по социальному найму на 5 лет с возможностью продления. На него могут претендовать любые граждане, на долю которых приходится менее 18 квадратных метров жилья. По нормам предоставляется 36 квадратных метров на одного человека.
Ваше заболевание входит в список тяжелых нарушений, которое дает право на получение большего по площади жилья. Данное право закреплено статьей 17 ФЗ N 181. В Вашем случае может быть предоставлена квартира площадью до 72 квадратных метров.
Для постановки в очередь необходимо обратиться в местную администрацию или МФЦ и предоставить документы:
- выписку из домовой книги.
- заключение об инвалидности.
- паспорта и регистрация по месту проживания (на ребенка – свидетельство о рождении).