Налоги для пенсионеров

Содержание статьи:

1. Платят ли пенсионеры налог на имущество?
2. Налог на недвижимость для пенсионеров
3. Транспортный налог для пенсионера
4. Платят ли пенсионеры налог на землю?
5. Список документов
6. Заключение
7. Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налоговым льготам для пенсионеров
8. Список законов

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Государственный сбор назначается на любые виды прибыли, полученные на территории России ее гражданином или иностранным лицом. Существуют уступки в сфере налогообложения для некоторых групп населения: льготников и пенсионеров.

Привилегии закреплены в НК РФ (налоговом кодексе России). Согласно статье 407 пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. До 2015 отмена существовала для любой собственности, если она не использовалась для получения прибыли. После внесенных в кодекс поправок, освобождение от налога применяется для одного объекта из определенных категорий имущества:

1. Гараж или место стоянки авто.
2. Недвижимость в многоквартирном доме.
3. Хозяйственная постройка до 50 кв.м., используемая для организации подсобного или садоводческого хозяйства.
4. Частная недвижимость.
5. Помещение для реализации творческих замыслов.

Привилегия действует, если пенсионер не использует собственность в предпринимательской деятельности.

Гражданин пенсионного возраста не уплачивает сбор за один объект от каждого вида. Если у претендента есть квартира и частный дом, сбор за них не назначается. Если у него две квартиры, налог за одну придется заплатить.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Недвижимость – категория облагаемого налогом имущества. Получателям пенсионного пособия его уплачивать не надо для одного объекта от каждой, указанной выше категории.

Если пенсионер купил недвижимость, ему предоставляется привилегия в виде вычета. Согласно статье 220 НК РФ при расходах на приобретение или строительство государство снижает налоговую базу на 2 млн. руб. К примеру, квартира куплена за 3 млн. рублей. С учетом вычета пошлина будет рассчитана с 1 млн. руб.

Если приобретение недвижимости произошло за счет средств ипотечного кредитования, соответствующая база снижается на 3 млн. руб.

Снижение налоговой базы действует только для пенсионеров, получающих налооблагаемый доход (при трудоустройстве или иной).

Имущественный вычет назначается независимо от возраста гражданам – резидентам России. Последними признаются жители РФ или иностранные лица, проживающие и уплачивающие налоги на ее территории не менее 183 дней подряд в текущем году.

Возврат налога при покупке квартиры пенсионерам может быть использован за три предшествующих календарных периода.

К примеру, в 2017 году пенсионер Яковлев купил жилую недвижимость. Он претендует на имущественный вычет – 2 млн. руб. Цена расходов на покупку квартиры – 1 700 тыс. руб. Соответственно налог на квартиру не уплачивается и образуется остаток от вычета в 300 тыс. руб., который можно перенести на предшествующие годы.

В 2014 и 2015 годы Яковлев работал и с его заработка удерживался налог на доход величиной 13%. Остаток вычета было решено перенести на эти годы и получить компенсацию в денежном виде.

Формула расчета:

СК = О * 13%, где:

СК – сумма компенсации;

О – размер остатка от вычета;

13% — величина НДФЛ.

300 000 * 13% = 39 000 руб.

Если пенсионер решит продать жилье, он обязан уплатить налог. Но, если собственность была в его владении менее определенного срока, он вправе получить вычет размером 1 млн. рублей. Установленный срок владения: 3 года для имущества полученного безвозмездно или по наследству, 5 лет – по договору мены или купли-продажи.

К примеру, жилье продано за 2 млн. рублей. Срок владения соблюден. Вычет – 1 млн. Налог с продажи составит: (2 000 000 – 1 000 000) * 13% = 130 тыс. руб.

Транспортный налог для пенсионера

Федеральное законодательство не устанавливает таких льгот на государственном уровне, но разрешает их использование на региональном. То есть, платят ли пенсионеры транспортный налог, зависит от места их проживания и социального статуса.

В различных субъектах Федерации освобождение от налога на машину гражданам пенсионного возраста предоставляется, если они относятся к той или иной категории льготников. В некоторых регионах такая привилегия назначается всем пенсионерам, если они обладают автомобилями от отечественного производителя.

Транспортный налог для пенсионеров в 2017 году по регионам:

Субъект Федерации	Регулирующий закон	Условия назначения
Москва	№ 33 от 09.07.08 г.	Пенсионер является ветераном, инвалидом или чернобыльцем.
Санкт-Петербург	№ 51-оз от 22.11.02 г.	Пенсионер обладает авто до 100 л.с. Скидка – 20%. На отечественное авто до 1990 года выпуска – уступка 100%.
Калининград	№ 193 от 16.11.02 г.	Претендент – ветеран, инвалид или герой СССР либо РФ.
Кострома	№ 80 от 28.11.02 г.	Пенсионерам льгота – 50%.
Нижний Новгород	№ 71 от 28.11.02 г.	Скидка 50% на одно авто до 150 л.с.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Государственные сборы за землю регулируются главой 31 НК РФ. В нормативном акте нет сведений, что налог на землю для пенсионеров не уплачивается. Полное освобождение от такой пошлины предусмотрено для лиц из коренных народностей Сибири и Крайнего Севера. Скидка в виде вычета 10 тыс. рублей с облагаемой налогом стоимости участка предусмотрена для отдельных категорий федеральных льготников: инвалидов, чернобыльцев, ветеранов войны и труда.

Для пенсионеров уступка при налогообложении за землю может быть установлена на региональном уровне:

• Новосибирск. Пенсионеры уплачивают 50% земельного налога.
• Воронеж. Полное освобождение от пошлины, если участок не используется в предпринимательской деятельности.
• Красноярск. Отмена налога для ветеранов и инвалидов ВОВ.

С 2018 года в Налоговый Кодекс будут внесены изменения:

1. в категорию льготников будут включены все пенсионеры, получающие пособия по старости.
2. скидка будет предоставляться по размеру участка, а не его стоимости. Льготный размер — 600 кв.м. Если участок меньше — полное освобождение, если больше — только на площадь сверх указанной.

Список документов

Перечень документации для получения льготы по налогообложению:

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность пенсионера;
• заявление о предоставлении той или иной льготы;
• правоустанавливающие документы на собственность (на жилье, транспорт);
• ИИН;
• пенсионное удостоверение;
• дополнительные бумаги, подтверждающие категорию льготников. К примеру, подтверждающий инвалидность документ.

Собранный пакет документации предъявляется в территориальное или любое отделение ФНС по желанию заявителя.

Заключение

Для граждан пенсионного возраста существует ряд государственных уступок в сфере налогообложения:

1. За имущество. Пенсионер не уплачивает сбор за одну единицу собственности из числа объектов, указанных в статье 407 НК РФ.
2. За транспорт. Льгота в этой области устанавливается региональными властями.
3. За землю. Пенсионеры – федеральные льготники получают вычет в размере 10 000 руб.
4. Возможность вычета при покупке или продаже недвижимости за предшествующие периоды.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налоговым льготам для пенсионеров

Вопрос: Здравствуйте. Мое имя Виктор. Скоро получу право на оформление пенсии. Какие льготы после этого я получу в сфере уплаты НДФЛ, если буду продолжать работать?

Ответ: Здравствуйте, Виктор. По действующему законодательству часть полученной прибыли предоставляется государству в виде уплаты налога на доход. Для граждан пенсионного возраста в этой области существуют привилегии: не облагаются подоходным налогом:

• суммы пенсий с учетом ее фиксированной части, а также различные доплаты к ней;
• выплата организацией своему бывшему сотруднику-пенсионеру денежных средств на санаторно-курортное лечение;
• материальная помощь бывшего работодателя размером до 4 тыс. руб.

Таким образом, работающие пенсионеры с заработка подоходный налог уплачивают.

Возможно Вас заинтересуют следующие статьи:

• Выплаты пенсионерам;
• Субсидии и пособия пенсионерам;
• Популярные вопросы по пенсионной системе.